• Татьяна Юрьевна

Щодо алгоритму виправлення помилок у додатку 5 до декларації з ПДВ 👓

Відповідь: у листі ДФС від 14.12.17р. №2994/6/99-95-42-03-15/ІПК зазначено, що виправлення помилок, допущених у дод.5 до податкової декларації з ПДВ та які не вплинули на числові показники декларації, проводиться шляхом подання Уточнюючого розрахунку. До нього додається Розшифровка з відміткою «Уточнюючий». При цьому у даному випадку до гр.4 Уточнюючого розрахунку переносяться показники декларації, Розшифровка до якої уточнюється, до гр.5 - всі відповідні показники декларації з урахуванням виправлених помилок (відповідають показникам з гр.4), а гр.6 не заповнюється. Виправлення помилок у записах по контрагентам у Розшифровках проводиться способом коригування. Для виправлення запису неправильно вказаного індивідуального податкового номеру контрагента (покупця або постачальника) в уточнюючій Розшифровці: 1) повторюється помилковий запис ІПН, при цьому вартісні показники вказуються зі знаком «-» (тобто сторнуються); 2) вказується правильний запис за операціями з контрагентом за звітний (податковий) період, за який виправляються помилки повністю (включаючи вартісні показники); 3) підсумковий рядок «Усього за звітний період» не заповнюється.


Просмотров: 2

© 2006 - 2017   Uta Standart  All rights reserved

  • Facebook Социальной Иконка