• Татьяна Юрьевна

НН составлена без осуществления хозяйственных операций, что с корректировкой👓

Вопрос: каков порядок заполнения расчета корректировки (далее - РК) к налоговой накладной, составленной и зарегистрированной в Едином реестре налоговых накладных без факта осуществления хозяйственных операций?

Ответ: в РК, составленном к налоговой накладной, зарегистрированной в ЕРНН без факта осуществления хозяйственных операций отмечается:

- в поле «Дата составления» - дата, на которую была обнаружена ошибка;

- в заглавной части РК - данные с заглавной части налоговой накладной с индивидуальным налоговым номером покупателя, на которого ошибочно (без факта совершения хозяйственных операций) была составлена налоговая накладная;

- в разд.Б - со знаком «-» (выводятся в «0») соответствующие показатели всех строк налоговой накладной, которая корректируется (количество, объем поставки и сумма НДС).

При этом в гр.2.1 «код причины» РК указывается код «103» (возврат товара или авансовых платежей). Такой РК подлежит регистрации в ЕРНН получателем товаров/услуг, на которого была составлена такая налоговая накладная.

По материалам Категория 101.15 "ЗІР"

Просмотров: 4

© 2006 - 2017   Uta Standart  All rights reserved

  • Facebook Социальной Иконка